Как учитывать расчеты по корпоративной карте?
Добрый день!
Организация ООО на ОСНО. Бухгалтерия ведётся в 1с Бухгалтерия предприятия базовая 2.0.
Ситуация следующая: организация открыла расчётный счёт к которому банком была выпущена именная (на директора) корпоративная карта привязанная к расчётному счёту (т.е. списание средств при расходных операциях по карте происходит непосредственно с расчётного счёта).
Директор приобретает в торговых точках расходные материалы и рассчитывается корпоративной картой (безналичный платёж). Покупка была оформлена на физ.лицо, соответственно был получен кассовый чек.
Выписка из банка (платёжное поручение) т.е. фактическое списание денежных средств произошло позднее.
Вопрос: как правильно оформить данную хозяйственную операцию? Должен ли директор предоставить авансовый отчёт (деньги под отчёт не выдавались! Карта привязана к расчётному счёту, соответственно, операций перечислений с р/счёта на СКС не было)?
У меня получаются такие проводки.
Д71 К51 - на каждый расчет картой (по выписке)
Д10 К71 - по авансовому отчету (по чекам)
Или нужно через кассу проводить?
Прошу подсказать правильное решение.
Огромное спасибо за отклик!
Организация ООО на ОСНО. Бухгалтерия ведётся в 1с Бухгалтерия предприятия базовая 2.0.
Ситуация следующая: организация открыла расчётный счёт к которому банком была выпущена именная (на директора) корпоративная карта привязанная к расчётному счёту (т.е. списание средств при расходных операциях по карте происходит непосредственно с расчётного счёта).
Директор приобретает в торговых точках расходные материалы и рассчитывается корпоративной картой (безналичный платёж). Покупка была оформлена на физ.лицо, соответственно был получен кассовый чек.
Выписка из банка (платёжное поручение) т.е. фактическое списание денежных средств произошло позднее.
Вопрос: как правильно оформить данную хозяйственную операцию? Должен ли директор предоставить авансовый отчёт (деньги под отчёт не выдавались! Карта привязана к расчётному счёту, соответственно, операций перечислений с р/счёта на СКС не было)?
У меня получаются такие проводки.
Д71 К51 - на каждый расчет картой (по выписке)
Д10 К71 - по авансовому отчету (по чекам)
Или нужно через кассу проводить?
Прошу подсказать правильное решение.
Огромное спасибо за отклик!
Comments
-
Все интересно, здравствуйте.Цитата: Или нужно через кассу проводить?не нужно, у вас безналичный расчет.Цитата: Должен ли директор предоставить авансовый отчёт (деньги под отчёт не выдавались!Должен. Если он снимает деньги с карты и потом оплачивает. Вы же даже проводки сами сделали:Цитата: Д71 К51 - на каждый расчет картой (по выписке)Д10 К71 - по авансовому отчету (по чекам)71 счет - Расчеты с подотчетными лицами.
И вот здесь можно почитать обсуждение на вашу тему: Как оприходовать денежные средства, если корпоративная карта привязана к расчетному счету? -
Цитата: Цитата: Должен ли директор предоставить авансовый отчёт (деньги под отчёт не выдавались!Должен. Если он снимает деньги с карты и потом оплачивает. Вы же даже проводки сами сделали:Большое спасибо за ответ.
Получается, что если директор снимает деньги с карты через банкомат и потом рассчитывается в торговых точках "наличкой". Тогда проводим снятие в кассу и выдачу под отчет. Далее директор сдает чеки по которым я приходую материалы и списываю деньги. Все отлично, все закрылось.
А если он рассчитался сразу в торговой точке картой, тогда через кассу не провожу сразу на подотчет (Д71). И ему не нужно предоставлять авансовый отчет. Как тогда я оприходую материалы? И спишу деньги?
Большое спасибо! -
Цитата: директор снимает деньги с карты через банкоматД 71 К 51 (чеки банкомата как подтверждение)Цитата: потом рассчитывается в торговых точках "наличкой".Д 60 К 71
Всё это у вас проходит через Авансовый отчет директора (чеки ККМ от Поставщиков как подтверждение).Цитата: А если он рассчитался сразу в торговой точке картой, тогда через кассу не провожу сразу на подотчет (Д71).Да, здесь у вас будут проводки Д 60 К 51
А материалы оприходуете на основании товарных накладных, которые вам выдает поставщик -
Цитата: А материалы оприходуете на основании товарных накладных, которые вам выдает поставщикВ том то и дело что у меня от этих торговых точек только кассовые чеки, никаких больше других документов нет.
Как то можно по другому это провести?
Спасибо! -
Все интересно, значит по чекам, там наименование, количество и стоимость есть?
-
Да все есть.
По чекам приходовать от поставщиков? Номер счет-фактуры или акта или УПД как заполнять тогда?
А если я проведу через авансовый, а во вкладке где "документ аванса" укажу списание с расчетного счета. это будет ошибка?
НДС еще там есть.(((((
Что то мне не нравятся уже эти расчеты с картами. -
Раз он действует от ООО, то ему должны выдавать товарную накладную и счет-фактуру или УПД иначе получается он приходит как физическое лицо раз не требует первичные документы.Цитата: во вкладке где "документ аванса" укажу списание с расчетного счета. это будет ошибка?ошибки нет, так как выдача средств под отчет возможно и через расчетный счет, т.е. момент выдачи - это дата чека из банкомата.
Вот нашла обсуждение на форуме (последний пост самый информативный): Оплата поступлений от поставщиков корпоративной картой -
По логике получается что и той организации нужны документы с нашими подписями и печатями, раз у них приход на расчетный счет от ООО?
Значит это месяц проведу через авансовый, остальное буду документы требовать.
Большое спасибо что помогли разобраться! -
Цитата: раз у них приход на расчетный счет от ООО?вы же говорили, что он оплачивает налом
